PART 01 기본 편
Chapter 01 _ 재산과 세무리스크(Risk)
◎ 상속·증여세무 가이드북 절세솔루션 _ 16
나의 세금지수 파악하기 _ 17
이제는 종합세무관리시대! _ 18
지금 당장 상속을 준비해야 하는 이유 _ 23
상속분쟁사례와 분쟁예방법 _ 27
◎ 유언의 방법 _ 32
◎ 상속재산분할협의서(샘플) _ 33
[실력 더하기] 부동산과 금융자산의 세금비교 _ 34
[실력 더하기] 상속세·증여세·양도소득세 계산구조(국세청) _ 37
[실력 더하기] 상속·증여, 소득, 양도, 취득, 법인세율 비교 _ 40
Chapter 02 _ 상속·증여와 절세원리
상속세와 증여세 비교 _ 44
◎ 상속·증여세 과세대상과 신고절차, 국세부과제척기간 _ 48
금융자산과 상속·증여절세원리 _ 51
부동산과 상속·증여절세원리 _ 57
◎ 상속·증여 시의 취득세율(농어촌특별세 등 포함) _ 62
[실력 더하기] 상속→증여 또는 증여→양도로 등기한 경우의 과세문제 _ 64
PART 02 일반인 편
Chapter 01 _ 일반인의 상속 절세법
일반인의 상속업무처리법 _ 70
◎ 감정평가와 시가불인정 통지 안내문(샘플) _ 75
상속(증여)재산평가와 절세전략 _ 76
무주택자의 상속, 유주택자의 상속 그리고 절세 _ 80
영농인의 상속, 비영농인의 상속 그리고 절세 _ 84
[실력 더하기] 상속 시 단독등기와 지분등기 선택요령 _ 88
[실력 더하기] 상증법상 보충적 평가법 _ 91
Chapter 02 _ 일반인의 증여 절세법
금융자산의 증여설계 _ 94
현금증여 비과세, 차입 대 증여, 무상대여 _ 97
부담부 증여설계법(재산평가 포함) _ 103
◎ 부담부 증여계약서(샘플) _ 108
◎ 부담부 증여와 부채상환에 대한 자금출처조사 _ 109
부동산 소유권이전방법(상속 대 증여 대 매매) 선택 _ 110
증여재산의 반환, 증여계약의 해제 _ 114
[실력 더하기] 자금출처조사의 모든 것 _ 117
◎ 재산 취득 시 자금출처에 대한 해명자료 제출 안내(상증세 사무처리규정 제30조) _ 119
[실력 더하기] 증여세 신고서 작성 _ 120
PART 03 VVIP(재산가) 편
Chapter 01 _ VVIP의 상속 절세법
상속세 계산구조(상속공제 포함) _ 126
◎ 상속공제 적용법(종합한도의 중요성 포함) _ 130
상속재산에 가산하는 것들과 차감하는 것들 _ 134
상속추정, 상속세무조사에서 핵심인 이유 _ 139
◎ 상속추정 계산사례 _ 145
상속채무 활용법 _ 148
◎ 월세와 임대보증금 어떤 것이 세금측면에서 유리할까 _ 153
배우자상속공제와 절세포인트 _ 155
◎ 상속재산미분할신고서 _ 161
상속세 납부와 절세설계 _ 162
상속세 세무조사 _ 166
◎ 억울한 세금과 납세자권리구제제도 _ 170
◎ 상속세신고를 위한 자료준비 요령 _ 171
[실력 더하기] 상속세 신고서 작성법 _ 174
Chapter 02 _ VVIP의 증여 절세법
VVIP의 증여세 업무개관 _ 180
재산가의 금융자산 증여와 절세 _ 183
◎ 보험금 증여와 보험계약 변경 시 과세자료 통보 _ 188
재산가의 부동산 증여와 절세 _ 190
금융과 부동산의 결합이 된 경우의 세금관리법 _ 194
[실력 더하기] 가족 간 유상거래와 세무리스크(이월과세 해법 포함) _ 197
◎ 이월과세제도와 부당행위계산부인제도 _ 201
Chapter 03 _ VVIP의 재산분배와 절세전략
사전증여의사결정 전략 _ 204
◎ 사전증여와 합산과세제도 분석 _ 209
유언과 상속재산분배, 그리고 절세포인트 _ 211
◎ 신탁재산과 상속세·증여세 _ 215
협의분할과 상속재산분배 그리고 절세포인트 _ 218
대습상속과 세대생략상속 그리고 절세포인트 _ 223
◎ 유증, 상속포기, 사전증여와 종합상속공제한도와의 관계 _ 226
[실력 더하기] 이혼과 재산분할 그리고 절세포인트 _ 230
PART 04 사업자편
Chapter 01 _ 사업자의 상속·증여 절세법
사업자와 세무리스크 _ 238
사업용 계좌, 차명계좌와 세금 _ 242
◎ 사업자 차명계좌 신고서 _ 246
PCI시스템과 세무조사 _ 247
사업체의 상속1(공과금, 채무, 상속추정 등) _ 251
사업체의 상속2(영업권계산, 가업상속공제 포함) _ 255
◎ 창업자금 사전증여에 대한 과세특례제도 _ 260
[실력 더하기] 사업체의 상속과 후속업무처리 절차 _ 262
Chapter 02 _ 빌딩임대사업자의 절세특집
빌딩사업자와 쟁점세금들 _ 266
◎ 빌딩관련 세무상 쟁점 및 절세법 총정리 _ 270
무상임대, 특수관계자간 적정임대료 산출 _ 274
빌딩의 상속과 증여 절세법 _ 278
◎ 빌딩사업자들의 절세대안(컨설팅) _ 282
◎ 빌딩사업자와 세무조사 _ 284
[실력 더하기] 빌딩 처분 대 상속 의사결정 사례(컨설팅) _ 286
[실력 더하기] 임대사업자의 법인전환 Report(컨설팅) _ 290
◎ 임대법인 주식의 양도 및 상속과 증여_ 296
PART 05 법인편
Chapter 01 _ 영리법인의 상속·증여 절세법
영리법인(결손법인, 흑자법인)과 상속·증여세 _ 302
법인과 CEO의 자금거래와 상속·증여 _ 306
비상장주식의 양도와 증여 그리고 상속 절세법 _ 310
◎ 가업승계 10년 준비하라(매일경제, 2011.9.14) _ 315
주식이동, 명의신탁주식, 차등배당 등에 대한 해법 _ 317
◎ 불균등배당 및 차등배당과 증여세 _ 322
[실력 더하기] 명의신탁주식 실제소유자 반환지원(국세청) _ 324
[실력 더하기] 일감몰아주기 증여 플로우 _ 329
Chapter 02 _ 비영리법인의 상속·증여 절세법
비영리법인(공익법인 포함)과 상속·증여세 _ 334
◎ 공익법인의 납세의무 체계 _ 339
각종 단체(종중, 종교 등)와 증여 절세법 _ 340
부록 비거주자와 상속ㆍ증여 _ 345
