상세정보

일반인에게 일어날 수 있는 세무 관련 사례를 알아보기 쉽게 열거하고 설명하였다. 이 책의 저자는 금융기관에 근무하면서 세무사시험에 합격하고 개업 후 재산관련(양도소득·상속·증여·금융소득) 세금을 전문으로 하는 재산제세 전문세무사로써 활동을 하고 있다. 한번쯤 상담사례를 확인하고 독자와 관련이 있는 부분에 대하여는 주변세무사와 상담을 미리미리 함으로써 억울하게 세금 내는 것을 방지 할 수 있을 것이다.

세금 없이는 살 수 없다. 특히 양도소득이나 상속세 및 증여세, 금융소득과 같은 일은 나와는 상관없을 것이라고 생각하고 살아간다.
태어나서 부동산을 사고 파는 일이 그리 많지 않다. 그러나 부동산을 가진다면 취득·보유·양도와 관련한 세금을 알아야 한다. 또 상속과 증여는 부모가 재산이 없는데 나와는 상관없을 것이라고 생각한다. 그러나, 아무리 적은 부동산이라도 상속재산을 양도하면 양도소득과 연관된다. 상속세가 막연히 많을 것이라고 생각하고 사전에 증여 등을 하는 경우를 본다. 법을 알고 하였으면 더 절세 할 수 있을 것인데 하는 생각이 든다. 금융소득이 2,000만원으로 기준금액이 낮아졌다. 이자를 한번에 받게 되는 경우에는 2,000만원을 넘을 수 있다. 이자를 수령하는 시기를 잘 맞추어야 한다
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이 책의 내용은 일반인에게 일어날 수 있는 사례를 알아보기 쉽게 열거하고 설명하였다. 이 책의 저자는 금융기관에 근무하면서 세무사시험에 합격하고 개업 후 재산관련(양도소득·상속·증여·금융소득) 세금을 전문으로 하는 재산제세 전문세무사로써 활동을 하고 있다.

한번쯤 상담사례를 확인하고 독자와 관련이 있는 부분에 대하여는 주변세무사와 상담을 미리미리 함으로써 억울하게 세금 내는 것을 방지 할 수 있을 것이다.
금융재산을 가지고 있거나 부동산을 가지고 있는 독자라면 한번쯤 읽어 보면 도움이 되는 좋은 책이다.

정보제공 :

목차
제1장 세금의 기본 
 1. 국가는 세금을 언제까지 거둘 수 있나 = 18
 2. 세금이 부과되었는데 억울하면 어떻게 해야 하나 = 19
 3. 세금에는 문턱(기한ㆍ기간)이 있다. 문턱 때문에 억울한 경우도 발생한다 = 21
 4. 국세청은 법원의 판례를 존중하는가? = 24
 5. 세금에서 살아남기 위해서는 세법을 알아야 한다 = 26
제2장 부동산 취득 관련 세금 
 1. 부동산 취득관련 세금과 공과금은? = 30
 2. 상속이나 증여로 취득하는 경우 취득관련비용은 = 33
 3. 세법에서 사용되는 부동산 가액을 알아보자 = 35
 4. 공시지가와 세금 = 40
 5. 자금출처에 대비하여야 한다 = 42
 6. 부동산을 임대하려고 하는데 세금은? = 45
 7. 상가취득의 경우 부가가치세 환급문제를 검토해야 한다 = 48
 8. 고급주택 취득시 취득세 중과(5배) = 49
 9. 별장(취득세 중과)과 농어촌주택 범위 = 51
 10. 부동산을 법인으로 살까 개인으로 살까? = 53
 11. 법인의 주주와 세금 = 56
 12. 남편이 소득이 많은 경우 배우자 명의로 임대업을 하는 것이 유리하다 = 59
 13. 공동으로 사업자등록 시 동업계약서 작성과 문제점 = 61
 14. 부동산 임대업과 사업자등록 = 63
제3장 부동산 보유 관련 세금 
 1. 재산세 과세방법 = 68
 2. 종합부동산세란 = 69
 3. 조합부동산세 합산배제 신청 = 71
 4. 재산세와 종합부동산세 납기 = 72
 5. 임대소득에 대한 부가가치세 = 74
 6. 일반과세자가 간이과세로 전환 되는 경우 부가 가치세를 납부해야 한다 = 77
 7. 부동산 임대사업을 시작하면 국민연금보험ㆍ건강 보험을 납부해야 한다 = 78
 8. 소득이 발생하면 소득이 발생하는 사람으로 세금 신고를 해야 한다 = 81
 9. 부동산임대사업 공동사업의 경우 지급이자 필요경비 인정 여부 = 82
 10. 위약금을 받으면 기타소득으로 종합소득세 신고 해야 한다 = 84
 11. 돈을 빌려주었다가 원금을 회수하지 않았는데 종합소득세가 과세되는 경우 = 85
제4장 부동산 양도 관련 세금
 1. 양도소득세 과세대상 = 88
 2. 양도 또는 취득시기 = 90
 3. 양도가액은 어떠한 금액으로 하는가? = 92
 4. 취득가액을 기준시가로 계산하는 경우도 있다 = 93
 5. 취득가액을 모르는 경우에는 환산가액을 적용할 수 있다 = 95
 6. 과거에 취득가액을 낮추어 신고하였는데 지금에 와서 양도소득세를 추가로 납부하라고 한다 = 96
 7. 검인계약서와 다른 금액을 실지거래가액으로 취득가액 인정 여부 = 98
 8. 허위계약서를 작성하게 되면 비과세 및 감면이 배제된다 = 99
 9. 취득 및 양도가액을 확인할 수 있는 경우 신고서류는 = 101
 10. 양도소득세 계산 구조 = 103
 11. 양도소득세율 = 106
 12. 상속자산 양도시 보유기간 계산 주의 = 107
 13. 부동산 양도시 대출이자와 이주보상비률 경비처리 할 수 있을까? = 109
 14. 감가상각한 부동산을 양도하는 경우 감가상각비에 대하여 양도소득세를 내야 한다 = 112
 15. 1세대 1주택의 세대와 보유기간 = 113
 16. 주택의 의미 = 116
 17. 양도당시 2채 이상이거나 2년 보유하지 않아도 비과세되는 경우 = 118
 18. 1세대 1주택 판정시 보유주택으로 보지 않는 주택 = 120
 19. 기존임대주택도 임대주택과 사업자등록을 하면 혜택을 받을 수 있다 = 122
 20. 30세 미만 자녀이름으로 부동산을 구입하면 1세대 2주택을 피할 수 있을까? = 124
 21. 실지거래가액과 9억원이상의 주택(고가주택) 양도시 양도소득세 = 127
 22. 오피스텔과 세금 = 130
 23. 상속(증여)주택을 양도할 때는 양도소득세를 조심해야 = 133
 24. 다주택자의 경우 양도소득세가 많으면 증여를 고려해 볼 만하다 = 136
 25. 시골주택과 도시주택 중 도시주택을 양도하려면 시골주택을 먼저처분하거나 다른 세대원에게 증여해라 = 138
 26. 증여받은 토지를 양도하면 양도소득세가 많아진다 = 139
 27. 양도를 하려면 적어도 5년 전부터 고려해야 한다 = 141
 28. 양도소득세를 피하려면 적어도 취득 당시부터 생각해야 한다 = 142
 29. 상가를 양도하는 경우 포괄양수도 계약을 체결하라 = 143
 30. 특수관계자간에 부동산을 교환하는 경우 양도소득세 = 145
 31. 자경농지의 요건은 = 146
 32. 토지가 공공용지로 수용되는 경우 양도소득세 = 148
 33. 주말농장에 대한 양도소득세와 비사업용토지 = 151
 34. 비사업용 토지와 세금 = 152
 35. 상속받은 농지를 감면 받으려면 어떻게 해야 하는지? = 154
 36. 중소기업주식의 양도와 세금 = 156
 37. 부동산 양도시 절세방법 = 158
 38. 양도소득세에서 짚어 봐야 할 중요한 요건들 = 161
제5장 상속세 및 증여세 
 1. 상속절차를 알고 싶다 = 164
 2. 상속이 개시되면 해야 할 중요한 일들은 = 166
 3. 상속 관련 서류 = 169
 4. 살아있을 때 증여하면 50% 세율을 피할 수 있는가? = 171
 5. 상속세의 신고기한은? = 173
 6. 상속일 현재 재산이 없으면 상속세가 없을까? = 174
 7. 제3자에게 증여한 재산에 대하여 상속인이 상속세를 내야 한다 = 176
 8. 증여세 납세의무자는 = 177
 9. 증여가액에서 공제되는 증여재산공제는 얼마인가? = 178
 10. 증여세 신고와 증여재산 합산신고 = 180
 11. 부동산을 증여하려면 어떠한 절차로 해야 하나 = 181
 12. 피상속인의 재산은 온전한 피상속인의 재산인가? = 183
 13. 상속세 과세가액이란 = 184
 14. 상속공제 금액은 얼마나 되나 = 186
 15. 가업상속공제는 언제 공제받나? = 188
 16. 상속을 포기하면 상속공제를 받지 못한다 = 189
 17. 상속개시 당시 주택 수에 따라 동거주택공제와 취득세부담이 달라진다 = 191
 18. 상속주택 취득세 비과세요건 = 193
 19. 상속 공제시 임대보증금 채무공제에 주의해야 한다 = 194
 20. 세대생략 가산세의 의미는 = 196
 21. 상속세에서 공제되는 세액공제는 = 197
 22. 상속세는 무슨 돈으로 납부했는가? = 198
 23. 부동산 불납하려는데 이렇게 복잡할 수 있는가 = 200
 24. 비상장 주식 세금과 물납 = 201
 25. 상속세를 다른 상속인이 납부해주면 증여세가 과세되나? = 203
 26. 상속세를 납부해야 하는데 세금을 납부할 현금이 없을 경우 = 204
 27. 상속세 산출과정은 = 206
 28. 상속세의 과세표준과 상속세율(증여세율) = 208
 29. 상속세 예상세액을 산출해 보아야 한다 = 209
 30. 출산은 장려하는데 자녀수가 많으면 상속세 세금이 많다? = 210
 31. 배우자가 없는 경우 상속공제는? = 212
 32. 증여세 산출과정은 = 214
 33. 상속세에서 일반적으로 중요한 부문은 = 216
 34. 사망신고를 늦게 하면 좋은지 문의하시는 분이 많다 = 217
 35. 10억원 미만이라고 생전에 증여하면 상속세를 납부하는 경우가 있다 = 218
 36. 부동산 평가와 상속 증여세 = 220
 37. 과거 취득가액을 시가로 보는 경우가 있다 = 222
 38. 상속가액이 10억원 이하인데 부동산을 상속받으면 시가로 신고하라 = 224
 39. 상속재산 평가액이 20억원인 경우 상속세는? = 226
 40. 상속재산 평가액이 20억원인 경우 상속세 검토사항은 = 229
 41. 상속세 신고는 상속세 신고를 전문으로 하는 세무사에게 의뢰하라 = 232
 42. 상속인 협의상속과 한정상속, 상속 포기 = 234
 43. 자필증서 유언장 = 238
 44. 상속재산의 분할을 언제까지 하여야 하는지 = 240
 45. 상속재산을 분할 후 후회하는 경우도 있다 = 241
 46. 이혼과 세금 = 242
 47. 상속 개시전, 개시후 재산의 처분과 세금 = 244
 48. 상속 개시전 처분재산에 대한 증빙을 잘 준비해야 한다 = 246
 49. 처분재산 소명시 예금자산의 현금 흐름표를 작성한다 = 248
 50. 금융재산 인출액 소명과 한계 = 250
 51. 생활비와 학자금(유학경비) 증여 여부 = 251
 52. 영수증과 상속세 = 253
 53. 일기장이나 가계부 작성은 상속세를 줄일 수 있다 = 254
 54. 신용카드 사용액에 대한 자금출처 = 256
 55. 내 재산을 타인명으로 하였다가 다시 내 명의로 반환 받은 경우 = 257
 56. 사업자의 경우 나이가 든 경우 얘금자산의 입출금에 대한 소명을 해야 한다 = 258
 57. 금융자산의 관리는 일관되게 하여야 한다 = 259
 58. 상속 개시전 금융자산이 자주 이동하면 입증하는 데 힘들다 = 200
 59. 상속재산은 원칙적으로 시가에 의하여 평가된다 = 263
 60. 시가가 존재하지 않는 경우는 보충적인 평가방법을 하게 된다 = 264
 61. 상속세 신고 후 가격이 하락한 경우 구제받을 수 있는지 = 266
 62. 가업승계와 가업상속 = 268
 63. 비상장 중소기업의 주식 평가액은 고무줄 = 271
 64. 비상장기업의 주식가치는 대표자에 의해 좌지우지 되는 경향이 많다 = 272
 65. 중소기업주식 평가는 어떻게 하는가? = 274
 66. 부동산의 주식의 명의신탁과 환원 = 276
 67. 배우자 공제와 상속세 = 278
 68. 10년이내 배우자에게 증여한 경우 불리해진 상속세 = 281
 69. 배우자 공동명의와 세금 = 283
 70. 증여하려면 과거 10년이내에 증여한 재산이 있는지 확인해야 한다 = 284
 71. 증여세를 신고하는 경우 과거 신고내용을 확인해야 한다 = 286
 72. 증여하려면 적어도 상속공제액만큼은 남겨두고 증여하라 = 287
 73. 보험가입과 상속세 = 289
 74. 보험금의 평가는 어떻게 해야 하는가? = 291
 75. 시가보다 저가 또는 고가로 거래하는 경우 증여세 = 293
 76. 특수관계자간의 매매시 자금출처에 대비하자 = 295
 77. 투자금과 대여금이 회수불능상태에서 상속이 개시되는 경우 = 297
 78. 채무면제 등에 따른 증여 = 298
 79. 부동산 무상사용에 따른 이익의 증여 = 300
 80. 대출보증과 증여세 = 303
 81. 특수관계자의 대출을 보증하는 경우 증여인가? = 304
 82. 대출을 받아 타인에게 입금한 경우 증여여부 = 306
 83. 금전 무상대부 등에 따른 이익의 증여 = 307
 84. 부친이 자녀에게 1억5천만원을 빌려주었다. 증여인가? = 309
 85. 주식투자와 증여세 = 311
 86. 배우자 등에 대한 양도 당시의 증여추정 = 313
 87. 명의신탁재산의 증여의제 = 314
 88. 예금 자산 명의를 일관되게 해야 한다 = 316
 89. 증여 세금은 어떤 돈으로 냈는가? = 317
 90. 자금출처 소명과 증여 = 318
 91. 타인 명의로 분양 받은 경우 증여세와 양도소득세 = 321
 92. 증여시 고려 해야 할 사항은 무엇인가? = 324
 93. 증여 할 때 여러 사람에게 증여 하면 증여세 적어 = 326
 94. 증여 받을 때는 여러 사람으로부터 받으면 증여세 적어 = 328
 95. 금융기관에 예금하는 경우 실지명의로 금융거래를 해야 한다 = 331
 96. 타인명의로 예금하는 경우 증여세와 합의차명 = 333
 97. 자기가 번 돈은 자기이름으로 관리하여야 한다 = 336
 98. 전업주부가 금융자산으로 6억원 이상을 예금하고 있는 경우 = 338
 99. 부동산 처분대금이 큰 경우에는 증여세 조심해야 한다 = 340
 100. 부동산을 증여하면서 증여세까지 증여자가 부담하는 경우 얼마를 추가로 납부해야 하는가? = 342
 101. 증여의 취소와 세금 = 345
 102. 증여 후 5년이내 양도시는 이월과세하거나 부당행위 문제가 있다 = 348
 103. 주택을 증여하려고 하는데 어떠한 방법이 있는지 = 351
제6장 금융소득 종합과세 해설 
 1. 대상자 = 354
 2. 신고ㆍ납부 기간 = 354
 3. 신고ㆍ납부 장소 = 355
 4. 신고 방법 = 355
 5. 금융소득자가 본인의 금융소득을 확인하는 방법 = 355
 6. 신고에 필요한 서류 = 355
 7. 납부할 세액의 분납 = 356
 8. 신고를 하지 않을 경우의 불이익(가산세) = 357
 9. 금융소득종합과세의 철세방법 = 357
 10. 금융소득 종합과세 관련 해설 = 358
 11. 금융소득 2,000만원을 초과하면 불이익은? = 366
 12. 금융소득 4,000만원을 초과하면 건강보험료가 증가된다 = 367
 13. 금융실명재와 예금 가입 = 369
 14. 연금소득과 금융소득 종합과세 = 371
무료상담권 = 375