목차
프롤로그 : 국세청이 밝히는 가장 빠른 절세법을 활용하자 = 5
제1장 대한민국 납세자들이 가장 알고 싶은 세금의 진실 베스트
01. 결혼으로 1세대 2주택이 된 경우에도 양도소득세를 내야 하나요?(양도소득세) = 22
02. 남편으로부터 증여받은 아파트를 팔면 양도차익의 계산법이 달라지나요?(양도소득세) = 29
03. 이혼 시 재산 이전은 위자료보다는 재산분할청구가 유리한가요?(양도소득세) = 38
04. 집주인에게 체납세금이 있으면 보증금을 못 받을 수도 있나요?(국세징수) = 43
05. 어머니가 돌아가시기 전에 이미 처분한 재산인데 왜 상속세가 부과되나요?(상속세) = 49
06. 아버지에게 돈을 빌려 신혼집을 샀는데 증여세를 내야 하나요?(증여세) = 54
07. 증여 사실을 숨기면 세금이 부과되지 않는 걸까요?(증여세) = 60
08. 보험료납입자와 보험금수령자가 다르면 세금을 내야 하나요?(증여세) = 64
09. 사업과 관련 없이 지출한 돈이라도 접대비 처리만 하면 세금이 줄어드나요?(사업 세금) = 68
10. 사업을 넘겨받기 전에 미납된 세금은 누가 내야 하나요?(사업 세금) = 76
11. 판결에 따라 해고기간 동안의 임금을 한꺼번에 받는 경우 어떻게 과세되나요?(근로소 득세) = 80
12. 월급 외에 발생한 강사료는 어떻게 과세되나요?(근로소득세) = 84
13. 대금을 지불한 사람과 명의를 이전받은 사람이 다르면 취득세는 누가 내나요?(지방세) = 91
14. 집을 산 지 6개월밖에 안되었는데 1년치 재산세가 부과된 이유는 무엇인가요?(지방세) = 99
15. 해외에서 사업을 하면서 살고 있는데 한국에도 세금을 내야 하나요?(국세조세) = 104
제2장 양도소득세의 진실
01. 자산을 양도하면 양도소득세가 과세되는 것이 원칙이다 = 112
02. 1세대가 1주택을 3년 이상 보유하면 양도소득세가 비과세된다 = 118
03. 보유기간은 언제부터 언제까지일까 = 124
04. 1세대 1주택의 범위는 어디까지일까 = 131
05. 기존 주택을 철거하고 1세대 1주택 비과세혜택을 받을 수 있다 = 136
06. 1세대 2주택 이상을 가진 사람이 양도하면 중과세된다 = 140
07. 최소한 2년은 보유해야 양도소득세를 조금이라도 줄일 수 있다 = 146
08. 조합원입주권도 주택으로 간주한다 = 149
09. 직접 경작하던 농지를 팔면 양도소득세를 감면해준다 = 154
10. 양도소득세를 스스로 계산해보자 = 159
제3장 주택임대 관련 세금의 진실
01. 주택을 임대하고 월세를 받으면 소득세를 내야 한다 = 170
02. 주택임대사업자로 등록하면 다양한 세금혜택을 받을 수 있다 = 174
03. 상가 겸용 주택을 임대하면서도 부가가치세를 내지 않을 수 있다 = 180
04. 오피스텔을 취득하여 임대하는 경우 부가가치세를 조기환급받을 수 있다 = 185
05. 오피스텔을 주거용으로 사용하면 환급받았던 부가가치세를 추징당한다 = 190
제4장 사업 관련 세금의 진실
01. 사업자는 사업소득세와 부가가치세를 내야한다 = 196
02. 사업자등록과 세금신고가 절세의 첫걸음이다 = 202
03. 간이과세자와 일반과세자 중 어떤 것이 유리할까 = 206
04. 세금계산서를 철저히 관리하는 것이 절세의 지름길이다 = 213
05. 개업 전이라도 세금계산서를 꼭 챙겨야 한다 = 216
06. 장부에 기록을 잘해두면 세금을 절약할 수 있다 = 220
07. 사업소득세를 줄이는 필요경비의 종류 = 229
08. 사업자의 부당행위계산부인이란 무엇인가 = 234
09. 공동사업자로 하면 세금이 줄어든다 = 240
제5장 근로소득세의 진실
01. 개인이 납부하는 소득세란 무엇인가 = 246
02. 연말정산으로 근로소득세를 돌려받을 수 있다 = 257
03. 연말정산을 스스로 해보자 = 273
04. 이직자와 퇴직자는 연말정산을 어떻게 할까 = 278
제6장 상속세의 진실
01. 상속받은 모든 재산에 상속세가 부과될 수 있다 = 284
02. 미리 증여한 재산에는 상속세가 부과되지 않는다 = 290
03. 상속세가 과세되지 않는 재산도 있다 = 293
04. 증빙자료가 구비된 장례비용, 채무 등은 상속세가 부과되지 않는다 = 296
05. 상속공제만 잘 챙겨도 상속세가 줄어든다 = 300
06. 상속세를 스스로 계산해보자 = 307
07. 상속에 대한 기초상식 = 313
제7장 증여세의 진실
01. 증여받은 모든 재산에 증여세가 부과될 수 있다 = 320
02. 재산을 10년 단위로 증여하면 증여세가 줄어든다 = 324
03. 상속등기 후에 상속재산 협의분할을 하면 증여세가 과세된다 = 327
04. 증여받은 재산을 3개월 내에 반환하면 증여세가 과세되지 않는다 = 330
05. 배우자에게는 재산을 양도하더라도 증여세가 과세될 수 있다 = 333
06. 명의를 빌려준 사람에게 증여세가 과세된다 = 336
07. 재산가액의 평가 기준에 따라 상속세와 증여세의 금액이 달라진다 = 341
제8장 세법의 기초상식만 알아도 세금이 줄어든다
01. 세금은 어떤 경우에 발생할까 = 348
02. 세금신고를 정확히 하는 것이 세금을 줄이는 기초가 된다 = 356
03. 세금은 납세고지서가 송달되어야 효력이 발생한다 = 360
04. 정부가 정해진 기간 내에만 세금을 부과하고 징수할 수 있다 = 364
05. 잘못 부과된 세금을 구제받을 수 있는 방법이 있다 = 367
06. 세무조사는 언제 할까 = 374
07. 세금을 나누어 낼 수 있는 제도가 있다 = 379
주석 = 382
색인 = 393
